Zysk z inwestycji

Author:
17 lutego 2021
Category: Ulgi Podatkowej

Co to jest dochód z inwestycji?

Dochody z inwestycji to dochody pochodzące z płatności odsetek, dywidend, zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży papieru wartościowego lub innych aktywów oraz wszelkich innych zysków uzyskanych za pośrednictwem instrumentu inwestycyjnego.

Ogólnie rzecz biorąc, osoby fizyczne zarabiają co roku większość swojego całkowitego dochodu netto poprzez regularne dochody z zatrudnienia. Jednak zdyscyplinowane oszczędzanie i inwestycje na rynkach finansowych mogą przyczynić się do wzrostu umiarkowanych oszczędności w duże portfele inwestycyjne, przynosząc inwestorowi z czasem duży roczny dochód z inwestycji.

Odsetki na rachunkach bankowych, dywidendy otrzymane z akcji posiadanych przez fundusze inwestycyjne lub sprzedaż złotych monet przechowywanych w skrytce depozytowej są uznawane za dochód z inwestycji. Często dochody z inwestycji podlegają różnemu – a czasem preferencyjnemu – opodatkowaniu, które różni się w zależności od kraju i miejscowości.

Kluczowe wnioski
  • Dochód z inwestycji to dochód uzyskany z inwestycji, takich jak nieruchomości i giełda.
  • Dochód z inwestycji jest opodatkowany według innej stawki po jego wycofaniu niż zwykły dochód.Firmy często uzyskują również dochody z inwestycji. W rachunku zysków i strat spółek notowanych na giełdzie często wymieniana jest pozycja zwana „dochodem lub stratą inwestycyjną. W tym miejscu firma zgłasza część dochodu netto uzyskanego z inwestycji dokonanych przy użyciu nadwyżki gotówki, w przeciwieństwie do dochodów uzyskiwanych w ramach zwykłej działalności firmy. W przypadku firmy może to obejmować wszystkie powyższe, a także odsetki uzyskane lub utracone z tytułu wyemitowanych własnych obligacji, wykup akcji, wydzielenia spółek i przejęcia.

    Zrozumienie dochodu z inwestycji

    Dochód z inwestycji odnosi się wyłącznie do zysków finansowych przewyższających pierwotny koszt inwestycji. Forma, jaką przybiera dochód, na przykład wypłaty odsetek lub dywidendy, nie ma znaczenia, aby uznać go za dochód z inwestycji, o ile dochód jest generowany z poprzedniej inwestycji. Dodatkowo dochody z inwestycji mogą być otrzymywane w postaci ryczałtu lub regularnych płatności odsetek wypłacanych w czasie.

    Inwestowanie w dochódProsty dochód z inwestycji

    W najprostszej formie za dochód uważa się odsetki naliczone na podstawowym koncie oszczędnościowym. Odsetki są generowane jako kwota powyżej i poza pierwotnymi inwestycjami, którymi są depozyty złożone na koncie, co czyni go źródłem dochodu.

    Opcje, akcje i obligacje mogą również generować dochód z inwestycji. Niezależnie od tego, czy dzieje się to poprzez regularne wypłaty odsetek lub dywidendy, czy też sprzedaż papieru wartościowego po wyższej oprocentowaniu niż został zakupiony, fundusze powyżej pierwotnego kosztu inwestycji kwalifikują się jako dochód z inwestycji.

    Dochody z inwestycji i podatki

    Chociaż nie zawsze tak jest, większość dochodów z inwestycji podlega preferowanemu poziomowi opodatkowania po wycofaniu środków. Powiązana stawka podatkowa jest oparta na formie inwestycji przynoszącej dochód i innych aspektach sytuacji indywidualnego podatnika.

    Wiele kont emerytalnych, takich jak 401 (k) lub tradycyjne IRA, podlega opodatkowaniu po wypłaceniu środków. Niektóre korzystne podatkowo inwestycje, takie jak Roth IRA, nie są opodatkowane od kwalifikowanych zysków związanych z kwalifikowaną dystrybucją.

    Na przykład pod koniec 2020 r. Najwyższa krańcowa stawka podatku od dochodu wynosi 37% (dla kwot powyżej 518 400 USD rocznie). Tymczasem długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowany dochód z dywidend podlegają maksymalnemu opodatkowaniu w wysokości 20%, nawet jeśli kwota ta przekracza pół miliona dolarów w danym roku.

    Dochód z inwestycji można również wykorzystać w połączeniu z dochodami osoby fizycznej w celu uzyskania ulg w podatku dochodowym. Na przykład jednym z kryteriów stosowanych do oceny osób fizycznych w celu uzyskania ulgi podatkowej od dochodów zarobionych (EITC) jest zarabianie na prowadzeniu małej firmy i nieosiąganie dochodu z inwestycji przekraczającego 3500 USD.

    Nieruchomości inwestycyjne

    Transakcje na rynku nieruchomości można również uznać za dochód z inwestycji, a niektórzy inwestorzy decydują się na zakup nieruchomości w szczególności w celu generowania dochodu z inwestycji – albo z przepływów pieniężnych generowanych z czynszów, albo z wszelkich zysków kapitałowych uzyskiwanych przy sprzedaży nieruchomości.

    W momencie, gdy pierwotny koszt nieruchomości zostanie spłacony przez inwestora, a otrzymane opłaty czynszowe nie zostaną wykorzystane na pokrycie innych wydatków związanych z nieruchomością, dochód kwalifikuje się jako dochód z inwestycji.

    Przykłady dochodu z inwestycji

    Załóżmy, że osoba fizyczna kupuje akcje firmy ABC za 50 USD. Dwa tygodnie później sprzedają je za 70 dolarów, uzyskując przy tym zysk w wysokości 20 dolarów. Wówczas dochód uzyskany z inwestycji w spółkę ABC jest uznawany za dochód z inwestycji i odpowiednio opodatkowany.

    Załóżmy, że ta sama osoba inwestuje 500 000 dolarów w nieruchomość. Sprzedają nieruchomość za 1,5 miliona dolarów 10 lat później. Wówczas ich inwestycja jest klasyfikowana jako dochód z inwestycji i opodatkowana na podstawie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych.

    We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy