Ulga podatkowa na naukę przez całe życie – co to jest i jak się zakwalifikować

Author:
17 lutego 2021

Ta federalna ulga podatkowa jest warta do 2000 USD rocznie

  • Dzielić
  • KołekE-mailCultura / Frank and Helena / Riser / Getty Images

    Ulga podatkowa na naukę przez całe życie wynosi 20% pierwszych 10000 USD wydatków na naukę, które opłacasz w ciągu roku, do maksymalnej kwoty kredytu w wysokości 2000 USD. Aby ubiegać się o całość kredytu w wysokości 2000 USD, musisz mieć co najmniej 10 000 USD kwalifikowanych wydatków w danym roku. Jeśli wydasz tylko 5000 USD, Twój kredyt zmniejszy się do 1000 USD, czyli 20 procent tej kwoty.

    Możesz ubiegać się o kredyt Lifetime Learning, jeśli Ty, Twój współmałżonek lub którakolwiek z osób pozostających na Twoim utrzymaniu jesteście zapisani do uprawnionej instytucji edukacyjnej i jeśli byłeś odpowiedzialny za pokrycie tych kosztów studiów. Limit zbiorowy to 10 000 USD . Nie możesz ubiegać się o zaliczenie dla każdego ucznia.

    Kredyt Lifetime Learning nie jest ograniczony do pierwszych czterech lat studiów licencjackich, a student niekoniecznie musi uczęszczać na pełny etat. Nadal możesz się kwalifikować, jeśli wziąłeś tylko jedne zajęcia. Wcześniejsze  

    Co to jest kwalifikująca się instytucja edukacyjna?

    Wszystkie akredytowane uczelnie i uniwersytety kwalifikują się jako uprawnione instytucje edukacyjne. Kwalifikują się również szkoły zawodowe i inne instytucje policealne. Możesz wykorzystać czesne zapłacone szkole w celu ubiegania się o kredyt na naukę przez całe życie, jeśli instytucja edukacyjna jest uprawniona do udziału w federalnych programach pomocy dla studentów za pośrednictwem Departamentu Edukacji Stanów Zjednoczonych. Wcześniejsze  

    Co to są kwalifikowane wydatki?

    Kwalifikujące się wydatki obejmują kwoty zapłacone za naukę i wszelkie wymagane opłaty, takie jak opłata rejestracyjna i opłata za organizację studenta. Oni nie należą książki, materiały, sprzęt, zakwaterowanie i wyżywienie, ubezpieczenie, opłaty uczeń zdrowia, transport, czy koszty utrzymania. Wcześniejsze  

    Musisz być na haku zgodnie z umową, aby zapłacić te koszty i opłaty – rachunki przychodzą do Ciebie. Musisz obniżyć swoje kwalifikujące się wydatki o kwotę jakiejkolwiek pomocy finansowej otrzymanej z grantów, stypendiów lub zwrotów kosztów. Jednak nie musisz ich zmniejszać, jeśli opłacasz czesne za pomocą pożyczonych środków. Pożyczka ta obejmuje pożyczki studenckie lub prezenty od członków rodziny. Wcześniejsze  

    Kto może ubiegać się o kredyty edukacyjne?

    Jeśli Twoje dziecko na utrzymaniu idzie na studia – i jeśli za to płacisz – możesz ubiegać się o ulgę edukacyjną w zeznaniu podatkowym. Jeśli Twoje dziecko samo płaci za naukę, może ubiegać się o ulgi edukacyjne w zeznaniu podatkowym – chyba że zgłosisz to dziecko jako pozostające na utrzymaniu. Wcześniejsze  

    Nie możesz ubiegać się o kredyt Lifetime Learning, jeśli płacisz wydatki na studia za osobę, która nie jest na Twoim utrzymaniu, i nie możesz o niego ubiegać się, jeśli jesteś w związku małżeńskim, ale składasz oddzielne zeznanie podatkowe. Cudzoziemcy niebędący rezydentami nie mogą ubiegać się o ulgę, jeśli nie zdecydują się być traktowani jako cudzoziemcy będący rezydentami do celów podatkowych. Wcześniejsze  

    Ograniczenia dochodów

    Kwota kredytu na naukę przez całe życie, o którą możesz się ubiegać, zaczyna się zmniejszać przy pewnych granicach dochodu.

    Kwota ulgi podatkowej nie jest zmniejszana, jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest poniżej limitu stopniowego wycofywania, ale zostanie zmniejszony, jeśli Twój dochód wzrośnie . Progi MAGI w 2019 r. Wynoszą 58000 USD dla osób samotnych lub szefów gospodarstwa domowego lub 116000 USD dla tych, którzy są małżeństwem i składają dokumenty wspólnie.

    O kredyt nie może ubiegać się osoba samotna lub osoba zarządzająca zbiorami gospodarstwa domowego, której wartości MAGI przekraczają 68 000 USD lub 136 000 USD w przypadku osób zajmujących się zbiorowym wypełnianiem. Wcześniejsze  

    Porównanie z ulgą podatkową American Opportunity

    Ulga podatkowa American Opportunity jest ograniczona do pierwszych czterech lat studiów licencjackich. Kredyt „Uczenie się przez całe życie jest dostępny na każdym poziomie edukacji policealnej – na studiach licencjackich, magisterskich, kursach rozszerzających, a nawet szkołach zawodowych. Wcześniejsze  

    Nie możesz ubiegać się jednocześnie o kredyt Lifetime Learning i American Opportunity dla tego samego studenta w tym samym roku. Możesz jednak ubiegać się o kredyt Lifetime Learning dla jednego studenta i kredyt American Opportunity dla innego. Wcześniejsze  

    Kredyt American Opportunity może być często większy, więc podatnicy zazwyczaj ubiegają się o kredyt na Lifetime Learning tylko wtedy, gdy nie mogą ubiegać się o kredyt American Opportunity Credit z powodu ograniczeń związanych z zapisami.

    American Opportunity Credit zaczyna się stopniowo wycofywać dla samotnych podatników z MAGI w wysokości 80 000 USD i 160 000 USD dla par małżeńskich rozliczających się wspólnie. Osoby z wartościami MAGI wynoszącymi odpowiednio 90 000 lub 180 000 USD nie mogą się o to ubiegać. Ten limit dochodu to nieco większy zakres dochodów w porównaniu z kredytem Lifetime Learning. Wcześniejsze  

    Do 40% kredytu American Opportunity podlega zwrotowi. Jeśli po obniżeniu należnego podatku do zera pozostanie Ci jakikolwiek kredyt, otrzymasz zwrot do 40% całkowitego kredytu. Kredyt Lifetime Learning nie podlega zwrotowi. Może obniżyć do zera podatek, który jesteś winien, ale IRS zatrzyma resztę. Wcześniejsze  

    Kredyt American Opportunity jest przeznaczony przede wszystkim na czteroletnie programy studiów. Uczeń nie może być również skazany za przestępstwo związane z narkotykami. Skazanie za przestępstwo również nie uniemożliwia studentowi zakwalifikowania się do uzyskania kredytu Lifetime Learning.

    Jak ubiegać się o kredyt na całe życie

    Ubieganie się o kredyt Lifetime Learning wymaga złożenia formularza IRS 8863 wraz z zeznaniem podatkowym. Wypełnienie części III i IV tego formularza pomoże Ci obliczyć kwotę kredytu, o który możesz się ubiegać. Wcześniejsze  

    Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i zawsze należy skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uzyskać najbardziej aktualne porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy